記帳半途而廢？3個技巧正確記帳，掌握收支平衡、奠定踏實財務基礎

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文／聰明主婦

盤點其實就是掃除盲點，因為我們的消費方式通常不是突然形成的，特別是日常花費很容易進入由習慣所累積而成的「自動模式」。在自動模式中我們不會想太多，只會覺得錢怎麼不知不覺就花光了，但又不知道花去哪了？有不少人都有這樣的「症狀」。透過個人財務報表，我們可以非常清楚地掌握金錢的流向與資產的狀態，其中包含了資產負債表與收支平衡表，特別是如果想要掌控現金流，必須從「記帳」開始。

我知道談到記帳就會讓人想要逃避，數字與細節讓人恐懼，其實我也是很怕繁瑣的人，早餐50元、晚餐130元、洗面乳220 元⋯⋯像這樣一筆一筆的流水帳，不但很容易漏掉，也很難持之以恆。在討論記帳的方法之前，其實我們應該要先了解記帳的目的與意義，在記帳的過程中我們真正要掌握的是現金的流入與流出，確保收入大於支出，而不是一毛不差的精確數字。有了這樣的概念之後，記帳的壓力不但變得小一些，再加上一點小技巧，相信每個人都可以很快地掌握精髓，並且按部就班地付諸行動。

技巧一：固定支出先列出來

我曾經也試過早餐 50元、中餐120元、洗面乳220元這樣一筆一筆記帳，但是大概只能維持一個禮拜，就這樣三天打漁、兩天曬網，每次都得捲土重來。後來我發現，在會計學中有「固定成本」與「變動成本」的概念，將這個概念運用在個人記帳中不但能夠精確地看到我們的必要花費，也能減少記帳的時間。固定支出顧名思義就是這些費用是固定的、必須的、無法省略的，這些支出只要認真盤點一次，通常不會有太大的變動，記帳時只需要針對有變動時再做調整就可以了。如上頁所列，我們在整理時可以分為每月的固定支出與每年的固定支出。

這些費用只是列出來讓大家有個參考，實際上每個人的狀況會有些不同，依自己真實的狀況表列即可。例如，我的年度固定支出就有一些軟體訂閱費，像是電子報的維護費、網站的主機費等，因為是工作上不可少的工具，所以就會被列在固定支出中。

每月的固定支出

房租、貸款、管理費、水電瓦斯費

卡費、分期付款、短期借貸利息、電話和網路費用

基本餐費、通勤交通費、長輩孝親費、小孩學費

勞保費（或國民年金）、健保費

理財支出

每年的固定支出

稅

醫療險保費、產險保費

小孩的註冊費

汽機車保養維修費、年節紅包

技巧二：變動支出抓大放小

前面提到了固定支出，對比於固定支出的就是變動支出。生活中的變動支出往往是浮動的，通常和需求沒有關係，而是和個人的習慣或欲望比較有關。像是突然看到一個東西忍不住想買、同事間的團購活動、社團的衣服看起來很不錯想要喊+1⋯⋯諸如此類都是生活消費中很難掌控的變動因子，也是最容易讓荷包失血的地方。其實，變動支出並非不能花，而是要學習更有效地掌控。

我自己其實也很怕繁瑣，所以在掌握變動的收支狀況時我會使用抓大放小的概念。例如每天三餐的錢都差不多，我就不會特別記錄，但是如果某一天在比較特殊的情況下，吃了比較貴的早午餐那我就會記了。這種狀況通常都是發生在偶發而非常態的情況，通常單筆消費超過1,000元我就會特別記錄，像是吃比較好的餐廳、不定期的線上課程、突然興起的購物欲望等。用抓大放小的方式，雖然無法百分之百精確掌握收支，但已經可以逼近八成左右了。透過這樣的方式，還可以同時抓出衝動消費的漏洞。

容易讓支出爆表的變動支出包括這些：

‧餐飲：包括外出用餐、購買零食飲料等。

‧娛樂：電影、旅遊、各式休閒與興趣培養活動等費用。

‧非必需品購物：衣物、鞋子、電子產品、居家用品、個人收藏品。

‧社交活動：聚會、聚餐、禮物、禮金等費用。

‧健康與美容：健身、美容院、美髮等費用。

‧自我成長：書籍、線上線下課程等費用。

‧意外支出：物品損壞更換、維修的費用、汽機車違規罰單等。

《對錢好一點》（人生の流れが美しくなる禅お金の作法）一書中提到，金錢並不是為了「儲蓄」而存在，而是為了豐富人生而存在的。所以關於變動支出最好的準則是該花則花、能省則省，「緊弛有度」地去運用金錢。至於什麼是該花、什麼又是能省？一時半刻我們很難明白，但透過記帳與覺察，這些問題的答案一定會逐一顯現，只是需要多一點的細心與耐心。

技巧三：瑣碎細節計算估值

最後，則是透過估算的方式抓出日常的流動性支出，這些通常是比較瑣碎的項目，像是餐食費、油資、洗髮精、洗面乳、衛生紙等的生活雜費。值得一提的是，在我諮詢的同學中只有不到一成的人原本就有確實的記帳，然而，即便沒有記帳的人占了大多數，但依然可以針對日常生活費用抓出一個大約的估值。因為我們每天的消費雖然不見得每一筆都會記得，但基本上我們並非處於完全「無意識」的狀態，加上習慣其實會有重複性，所以無論如何我們都一定可以抓出一個雖不中亦不遠矣的估值範圍出來。

例如，有同學的財務漏洞是常常在上班的時候跟著同事一起買飲料，我會問她是每天都會買嗎？她說一個禮拜至少三、四天，我會接著問每次飲料都買大概多少錢呢？100元？還是30元？她說很少買到100元，太貴了，但好像也不只30元。

這時就可以大概估算最有可能落在50元至70元之間。透過這樣的方式，我們就可以抓出那些我們不想記錄但又必須面對的瑣碎支出。

透過上述所提的三個小技巧，我們已經可以掌握日常收支的八、九成了，你可能也發現了這樣看下來記帳好像沒有想像中那麼困難。

是的，其實不論是採用什麼樣的方式，記帳本身都不難，真正的難題往往是我們內心還沒有準備好去面對和整頓。因為每日的消費方式其實正是反映了平日生活的姿態，消費的漏洞也往往潛藏著我們內心的不安與匱乏。數字與瑣碎的細節雖然讓人卻步，但事實上記帳的過程就像寫日記一樣，其實是一個讓我們可以好好盤點與清理的機會。不要把記帳看作繁瑣的工作，而是當作一趟自我覺察的旅程。

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