企業傳承與交接班實務
出版資訊
簡介
從心法到實踐，打造企業的永續基業
這是一本為台灣企業量身打造的傳承指南，由兩位重量級作者聯手獻策！曾國棟先生是大聯大控股永續長、友尚集團創辦人暨董事長，以其四十年產業經驗，分享企業經營與交接班的洞見。黃文鴻先生為磐合家族辦公室共同創辦人暨董事總經理，以二十餘年國際財富管理與跨境稅務規劃經驗，提供最實際的家族傳承操作方案。
兩位作者深入探討家族與企業傳承的複雜議題，分為「傳承的智慧與關鍵思維」和「家族傳承『守』『攻』『傳』」兩大部分。核心宗旨是實現「無勝有利」的最高境界，即在企業傳承中追求實質利益而非表面輸贏，並最終達成「家業長青，家和萬事興」的目標。作者強調，成功的傳承並非單一事件，而是一個多面向、環環相扣的整體規劃過程，希望協助讀者克服華人文化中對傳承的忌諱與迷思，將成功率從不足1%提升。
從心態、制度到實務
第一篇聚焦於傳承的觀念調整、制度設計、人才布局及實務操作（由曾國棟撰寫）：
□觀念與心態調整：強調交班者需學會放手，讓接班人成長，並忍住「手癢」不要過度干預。接班者則應具備承擔責任的心態，尊重創辦人經驗，並懂得適時求助。
□制度設計與權責安排：建議將接班者視為有股權的專業經理人，制定完善的激勵、分息分紅制度。並提倡善用經營服務中心（MSC）來培養接班人的經營能力，並建立核決權限表，適度授權。同時，也要思考經營權與股權分離的思維。
□人才布局與組織接力：強調選用育留的重要性，鼓勵積極培養接班人與專業經理人，並適時進行組織重整或聚焦核心事業。
□傳承過程的實務：建議善用子公司職務來處理家族內部面子與裡子的問題，並藉助外部顧問力量協助交接班準備，同時指出上市櫃對傳承的諸多好處。
第二篇的核心在於家族治理與資產的「守、攻、傳」（由黃文鴻撰寫）：
□「守」——財富架構：將股權結構規劃視為傳承的起手式與核心關鍵。強調規劃需經得起壓力測試，並採用「以最好的準備應對可能的最壞情況」原則。建議運用股權信託、閉鎖性公司等工具來集中家族股權，實現經營權與所有權分離，以避免股權分散和家族內鬥。同時，也涵蓋全球稅務籌劃與婚姻風險管理的重要性，如婚前協議與資產保護。
□「攻」——資產管理：指出家族資產管理與企業經營有本質區別，家族財富應追求波動小、穩定增長的長期投資組合（例如洛克菲勒家族的5%投資報酬率），而非高風險高報酬。強調資產集中不分家，並鼓勵家族成員創造新財富而非僅「切蛋糕」。
□「傳」——家族治理：倡導建立「家族憲法」作為家族運作的最高指導原則，並透過家族會議、家族委員會（如情感與教育、投資、慈善等）來凝聚家族共識、培養新生代並實踐家族價值觀。此外，也闡述了家族辦公室在執行家族戰略與資產管理中的關鍵作用。
企業傳承與交接班的必讀之作
本書適合追求企業永續發展的創一代、準備接班的二代、專業經理人，及關心家族財富管理的讀者閱讀。對於正在思考或面臨企業傳承問題的家族，無論企業規模大小、資產國內外分布，或家族成員多元化（甚至聯合國家庭）的情況，都能從中找到實用的指引。此外，任何對家族治理、資產配置與財富永續傳承有興趣的專業人士或讀者，亦可從中獲益。
讀者可以從本書學習到：
□傳承是全面性工程，需提早且整合規劃：家族傳承遠不止於稅務或法律文件，它是跨領域的複雜過程，包含企業經營、資產管理、家族關係與情感等多元層面。必須在「守、攻、傳」的框架下，提早進行全盤布局與規劃，避免「自身盲點與自我欺騙」。
□心態決定傳承成敗，學會放手與承擔：交班者需去除「非我不可」的迷思，學會適度放權，並忍住干預的衝動，讓接班人有成長空間。接班者則應展現擔當，尊重創辦人經驗，並將自身定位為擁有股權的專業經理人，以大局為重。
□股權結構是家族企業穩固的基石：「兄弟股份相當，理念不一，長輩過世，分家就成定局」。因此，必須透過信託、閉鎖性公司等工具，實現股權集中與經營權、所有權的分離，確保家族企業控制權的穩固，並有效管理婚姻及繼承風險。
□建立完善制度與藉助外部專業：透過設定明確的核決權限、激勵制度、分紅分息機制，並建立家族憲法與各類委員會（如家族情感、投資、慈善委員會），來推動家族事務的制度化運作。在複雜或敏感問題上，應善用外部顧問的專業與中立性，協助引導溝通、釐清盲點，並確保規劃與執行。
本書不僅為讀者解答「現在應該怎麼做？」的困惑，更提供一套高度整合的專業架構，協助讀者做好傳承與交接班全方位規劃的第一步，確保家族和樂、企業長青！
作者簡介
曾國棟
1980年與友人合資創立友尚，從一個純貿易商的角色，轉型為代理商，再擴大規模成為電子零組件通路商。2000年成為台灣第一家上巿的通路公司，2009年營收突破千億，2010年底加入大聯大控股。大聯大控股是全球前三大半導體零組件通路商。
現任大聯大控股永續長、友尚集團董事長，曾參與經濟部中小企業處「創業A+行動計畫」、中小企業總會「二代大學」、全國創新創業總會、AAMA台北搖籃計劃等組織，擔任輔導新創與企業的導師。
創業初期便立下了「無私分享」的人生目標，非常重視教育訓練，遂從1999年開始著手整理歷年來的實務心得，陸續累積約六十萬字，並依課題分門別類，整理成三本《分享》系列教材，作為內部教育訓練之用，並擷取部分內容編成《讓上司放心交辦任務的CSI工作術》《比專業更重要的隱形競爭力》《王者業務力》《想成功，先讓腦袋就定位》四書。
2019年12月，秉持「分享」初心，創立中華經營智慧分享協會（簡稱智享會或MISA），擔任首屆理事長，並邀集六十多位成功企業家，透過分享及輔導，將他們的經營智慧予以傳承，同時數位化。
另著有《商學院沒教的30堂創業課》《管理者每天精進1%的決策躍升思維》《工作者每天精進1%的持續成長思維》《關鍵決勝力》《企業傳承與交接班實務》，其中，「管理者」一書榮獲經濟部中小及新創企業署110年度金書獎（經營管理類）。
李知昂
IC之音‧竹科廣播企劃經理。曾獲四座廣播金鐘獎、一座卓越新聞獎廣播組深度報導獎、第一屆倪匡科幻獎小說組並列首獎、第一屆第三波奇幻文學獎首獎。
姓名:黃文鴻
磐合家族辦公室股份有限公司共同創辦人暨董事總經理，擁有二十多年國際財富管理、家族辦公室與跨境稅務規劃經驗。畢業於台灣大學法律系，並取得荷蘭萊頓大學（Leiden University）國際稅法碩士學位，熟悉新加坡、香港、開曼群島、台灣與中國大陸的財富管理、信託及私募基金法規。
黃文鴻曾任新加坡保得利集團（Portcullis Group）大中華區董事總經理及集團董事，是少數進入海外獨立信託公司董事會的華人，深諳信託、離岸公司與國際稅務架構。2017年加入磐合家族辦公室後，專責為超高淨值家族設計信託、基金與跨境資產規劃，累計協助逾百個華人家族與三十多家國際上市企業創辦人、股東進行財富傳承與資產保護。
他亦經常受邀於亞太地區財富管理與家族辦公室高峰論壇發表演講，並透過主流媒體分享專業見解，為華人家族提供穩健、前瞻的財富規劃整合方案。
目錄
第一篇 傳承的智慧與關鍵思維
前言 企業傳承需要制度化、專業化，確保成功
第1章 傳承的觀念與心態調整
1 家族與企業傳承的孫子兵法，無勝有利是最高境界！
2 經營權與股權分開的思維
3 股東相處首重尊重，善意解讀、和平相處
4 人人都可以被取代，不放手，孩子永遠長不大
5 授權或交接後，要忍住手癢，快樂傳承
6 接不接班猶豫不決，影響心態
7 交班者學當菩薩，接班者沒事不煩菩薩
8 沒事不要煩菩薩，有事及早求菩薩
9 家臣被罵最多，注意嚴以律己的範圍
第2章 人才布局與組織接力
10 選用育留是接班者的共同課題
11 選對人才，積極培養接班人、專業經理人
12 設好激勵制度，接班者與同仁才會拚
13 設計好接班人與專業經理人的留才制度
14 善用子公司職務，處理面子與裡子問題
15 文化與知識經驗傳承是交接班的重要工作
第3章 制度設計與權責安排
16 接班者是有股權的專業經理人
17 善用MSC組織與制度做傳承
18 設好增資必要條件，發展才會順利
19 設好分息與分紅制度，接班者有所依循
20 建立核決權限表，適當授權
第4章 永續經營，傳承的實務
21 上市櫃有助於傳承，接班或分配資產都有利
22 董監席次的安排，善用外部董事
23 積極整併，組織重整
24 聚焦核心事業，處分非核心事業
25 併購及投資的必要性與要點
26 借助組織力量與外部顧問，做好交接班準備
後記 樂觀積極隨緣，快樂傳承，享受第三人生
第二篇 家族傳承「守」「攻」「傳」
前言 做好傳承有多難？創一代與二代傳承的迷思
虛擬案例 陳氏家族
第1章 傳承從防「守」開始
1 家族傳承是否有SOP？
2 傳承規劃「守」的起手式：股權結構規劃
3 股權結構防「守」利器：股權信託
4 「守」住家族資產：信託
5 股權結構防「守」利器：閉鎖性公司
6 傳承從防「守」開始：稅籍身分籌劃
7 「事」與「物」的全球稅務籌劃
8 「守」護愛情與財富：婚姻風險管理
第2章 世代財富自由與永續家族治理
9 「攻」：世代財富自由──家族資產管理
10 「傳」：國有國法，家有家規──家規即是家族憲法
11 「傳」：家要如何「治」與「理」？
12 「傳」：為什麼「家族」要有自己的「辦公室」？
後記 Equal 不等於 Fair！
